Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие, если зарплата за июнь выплачена в конце июня?

Comments

• Juliak321, здравствуйте!
  
  

  Цитата: Стр. 110 - Сумма дохода начисленная физ.лицам с 01.01.2023 по 30.06.2023 - 53 790 руб (Здесь отражается вся сумма без удержаний)

  Да.
  
  

  Цитата: Стр. 140 - Сумма налога начисленная - стр.110 * стр. 100 (13%) =53 790 руб * 13%= 6 992 руб.

  Здесь указывается исчисленная сумма НДФЛ, считать ее по формуле неправильно, поскольку налоговый агент удерживает конкретно по каждому физ. лицу, и возможны округления.
  А так, да 53790,00 правильно.
  
  

  Цитата: Стр. 160 - Сумма налога удержанная (я так поняла здесь мы указываем сумму удержанную с выплатс 01.01.2023 по 22.06.2023) -6 293 руб.

  Период 01.01.2023 по 30.06.2023 сумма удержанного НДФЛ, поскольку зп за июнь выплачена
  
  

  Цитата: У нас выплата зп за июнь, выплачена в конце июня

  Строка 160 НДФЛ - 6992,00
• Добрый день,
   

  Цитата: Стр. 110 - Сумма дохода начисленная физ.лицам с 01.01.2023 по 30.06.2023 - 53 790 руб (Здесь отражается вся сумма без удержаний)

  Указать надо суммы выплаченные (до удержания НДФЛ), т.е. если вы какую-то сумму начислили но не выплатили до 30.06, то в отчете она не отражается, т.к. доходом физ. лица являются только фактически выплаченные суммы (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)
  
  

  Цитата: Стр. 140 - Сумма налога начисленная - стр.110 * стр. 100 (13%) = 53 790 руб * 13% = 6 992 руб.

  Нет, не так, вы должны сложить начисленный НДФЛ по каждому сотруднику за период с 01.01. по 30.06 из-за округлений сумма может не сходиться с вашей формулой (да, и о вычетах вы забыли)
  
  

  Цитата: Стр. 160 - Сумма налога удержанная (я так поняла здесь мы указываем сумму удержанную с выплат с 01.01.2023 по 22.06.2023) - 6 293 руб.

  Вы неправильно поняли.
  по стр. 160 следует указать фактически удержанный НДФЛ в период с 01.01 по 30.06
  http://xn------ddddkebaagb3a1brrbd7dohz2j3d.ru.nds.monster/index.php?id=238366
  В статье речь о 1 кв, но это неважно, смыл тот же.
• Большое спасибо всем за ответы! Встало все в голове на свои места)
  Хорошего дня💐
• Рады были помочь. Всех благ!