Как рассчитать сумму авансового платежа по налогу на прибыль за 1-й квартал 2018 года?

Comments

• Доброго дня.
  

  Цитата: Помогите пожалуйста разобраться. Сегодня уплата авансового платежа по налогу на прибыль за 1 кв. 2018 г. Всегда платили квартальные авансовые платежи, контролировали выручку, чтобы средняя не превышала 15 млн. руб. Сейчас считаем за год выручка получилась 69 млн. (69 /4 =17,25 млн.руб.) Предел превышен, надо платить ежемесячно авансовые платежи. Но декларация по налогу на прибыль за 2017 год сдается аж в марте 2018 года. Как рассчитать сумму которую необходимо оплатить по сроку 29.01.2018 года.? Извините что сумбурно. Кто то пишет что еще и коррек. декларацию надо за 9 месяцев 2017 сдать .

  Сдаем  уточненную декларацию за 9 месяцев 2017 и  добавляем авансовые платежи на 1 квартал 2018 года.
  Обязанность поквартальной уплаты налога на прибыль при превышении лимита выручки
• Цитата: Сдаем  уточненную декларацию за 9 месяцев 2017 и  добавляем авансовые платежи на 1 квартал 2018 года.

  На другом форуме наши коллеги ответили так:
  "Оснований для корректировки декларации за 9 мес. нет. Потому что итогам 9 месяцев не было обязанности платить ежемесячные авансы.
  Ежемесячные авансы в 1 квартал = авансам в 4 квартале. Соответственно, если в 4 квартале не должны платить, то и в 1-м эти платежи равны нулю. " Совсем запуталась...
• Не согласна.
  Если выручка компании от реализации за 4 предыдущих квартала превысила 15 млн, то необходимо перейти на уплату ежемесячных авансов.   У Вас  превышение выручки произошло 4 квартале (п. п. 2, 3 ст. 286 НК РФ).  Получается, что Вы попадаете на уплату авансов в 1 кв. 2018г., а поправить ситуацию может уточненная декларация за 9 мес. 2017г.